木業(yè)大王公司財(cái)務(wù)造假400億，遭“1元退市”

在資本市場馳騁十多年后，宜華系掌門人劉紹喜也“玩不轉(zhuǎn)”了，遭到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。值得注意的是，宜華系兩大上市公司之一*ST宜生股票已于今日停牌，停牌前股價(jià)為0.52元每股，即將成為交易所退市新規(guī)下的首只“1元退市”股。

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潮汕“資本教父”被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

2月23日晚間，*ST宜生(600978)公告稱，公司控股股東宜華企業(yè)（集團(tuán)）有限公司、實(shí)際控制人劉紹喜收到證監(jiān)會(huì)的調(diào)查通知書，主要內(nèi)容為因其涉嫌操縱證券市場，未按規(guī)定披露持股變動(dòng)信息，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案調(diào)查。

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劉紹喜實(shí)控的另一家上市公司宜華健康(000150)也在今日公告了上述事項(xiàng)。同日晚間，*ST宜生還披露稱，因涉嫌操縱證券市場，公司董事劉偉宏也遭到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

*ST宜生表示，公司將持續(xù)關(guān)注上述事項(xiàng)的進(jìn)展情況，嚴(yán)格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。本次調(diào)查系針對(duì)公司控股股東及實(shí)際控制人涉及上述事項(xiàng)的調(diào)查，不會(huì)對(duì)公司正常經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生影響。

據(jù)了解，劉紹喜曾被稱為潮汕“資本教父”，系宜華集團(tuán)的掌門人。宜華集團(tuán)官網(wǎng)顯示，旗下?lián)碛幸巳A生活、宜華健康、宜華地產(chǎn)、宜華資本四家公司，宜華生活和宜華健康均為A股上市公司。宜華生活2019年年報(bào)顯示，劉紹喜1963年12月出生，是杰出的潮商代表、中國優(yōu)秀的民營企業(yè)家。

2014年，劉紹喜失聯(lián)。當(dāng)時(shí)《華夏時(shí)報(bào)》在一篇報(bào)道中詳細(xì)介紹了其發(fā)家之路：利用借來的800元買木料，干起了制作家具的活。1991年，因?yàn)榕c德國朋友的餐敘，認(rèn)準(zhǔn)走上了木業(yè)道路，最終從小作坊發(fā)展為一家上市公司。

《華夏時(shí)報(bào)》在報(bào)道中還稱，潮汕地區(qū)的商界人士稱劉紹喜為“資本教父”。另外，因?yàn)樵诩揖幽緲I(yè)的成績，還有人稱劉紹喜為“木業(yè)大王”。

不過，靠實(shí)業(yè)發(fā)家后，劉紹喜玩起了資本游戲?！度A夏時(shí)報(bào)》當(dāng)時(shí)報(bào)道指出，劉紹喜家族控制的PE機(jī)構(gòu)多達(dá)6家，分別是汕頭市華宇投資、汕頭市華青投資、汕頭市錦煌投資、汕頭市龍湖區(qū)富祥投資、新疆宜東股權(quán)投資和新疆宜信股權(quán)投資等。業(yè)內(nèi)人士將其資本運(yùn)作路徑概括為，通過聯(lián)手盟友運(yùn)作上市公司——股權(quán)實(shí)現(xiàn)增值——信托貸款與股權(quán)質(zhì)押獲取融資——PE投資不斷循環(huán)往復(fù)來實(shí)現(xiàn)資本的規(guī)模擴(kuò)大。

連續(xù)四年年報(bào)存在嚴(yán)重虛假記載

實(shí)際上，公司實(shí)控人遭證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查此前已有先兆。

宜華生活前身是廣東省宜華木業(yè)股份有限公司，2004年8月在上海證券交易所主板上市，2016年6月正式變更為宜華生活科技股份有限公司。主要從事實(shí)木家具、木地板等產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，主導(dǎo)產(chǎn)品是實(shí)木家具、實(shí)木地板和實(shí)木復(fù)合地板。

早在兩年前，宜華生活披露2018年年報(bào)時(shí)，交易所就已經(jīng)注意到年報(bào)中的問題，接連發(fā)出兩張問詢函。

去年4月26日宜華生活公告稱被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查后，又于4月29日晚披露2019年年報(bào)，營收52.44億元，歸母凈利潤-1.85億元，同比下滑147.92%。當(dāng)晚還公告，2019年財(cái)報(bào)被亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，公司股票將被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。2020年5月6日起正式冠上“*ST”的帽子。

2020年以來，公司經(jīng)營狀況仍未得到改善，2020年前三季度營業(yè)收入為9.14億元，同比減少76.41%；歸母凈利潤巨虧6.89億元，同比大幅縮減610%。

此外，公司旗下子公司也正面臨破產(chǎn)清算。去年12月17日，*ST宜生公告稱，山東彰皓以子公司華達(dá)利山東未清償其到期債務(wù)約4600萬元為由，向郯城縣人民法院申請(qǐng)對(duì)華達(dá)利山東破產(chǎn)清算，郯城縣人民法院受理了申請(qǐng)人山東彰皓對(duì)被申請(qǐng)人華達(dá)利山東申請(qǐng)破產(chǎn)清算一案。

今年1月29日盤后，中國證監(jiān)會(huì)通報(bào)，*ST宜生涉嫌2016年至2019年定期報(bào)告存在嚴(yán)重虛假記載。其中，虛增利潤20余億、虛增銀行存款80余億元、未按規(guī)定披露與關(guān)聯(lián)方資金往來300余億元。涉案金額合計(jì)超400億元。目前，該案已進(jìn)入行政處罰審理程序，證監(jiān)會(huì)將依法從嚴(yán)追究相關(guān)主體違法責(zé)任。

新規(guī)后首只“1元退市”股

值得注意的是，*ST宜生股票已于今日停牌，停牌前股價(jià)為0.52元每股。另一方面，截至到昨日，*ST宜生股票已連續(xù)20個(gè)交易日每日收盤價(jià)均低于1元，公司股票已經(jīng)觸及終止上市條件，這也是退市新規(guī)下，第一只觸及“1元退市”的股票，而新規(guī)之下沒有退市整理期。

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2月22日，*ST宜生發(fā)布公告稱，由于公司股票已連續(xù)20個(gè)交易日每日收盤價(jià)均低于人民幣1元，觸及上交所《股票上市規(guī)則》第13.2.1條規(guī)定的強(qiáng)制退市條件，公司股票自2月23日開市起停牌。同日，*ST宜生還收到上交所《關(guān)于擬終止宜華生活科技股份有限公司股票上市的事先告知書》，上交所擬對(duì)*ST宜生股票作出終止上市的決定。

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*ST宜生也即將成為交易所退市新規(guī)下的首只“1元退市”股。

與此同時(shí)，*ST宜生還收到上交所《關(guān)于宜華生活科技股份有限公司股票終止上市相關(guān)事項(xiàng)的監(jiān)管工作函》。工作函顯示，*ST宜生將自2月23日開市起停牌。

數(shù)據(jù)顯示，*ST宜生從2016年開始便一路陰跌至今，四年多時(shí)間累計(jì)下跌97.68%，最新市值僅剩7.71億元。截至2020年9月30日，*ST宜生股東人數(shù)為5.9萬。在宣布即將停牌后，*ST宜生的股吧中有股民感嘆說：“煎熬了五年，22元的成本……”“一切都結(jié)束了，歸于平靜”。

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